涉税事务

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业务范围（审计报告、评估报告、所得税汇算清缴报告、各种涉税报告）
　　一、涉税鉴证业务：
　　（一）企业所得税年度纳税申报的鉴证；
　　（二）企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证；
　　（三）土地增值税清算鉴证；
　　（四）国家税务总局和省级税务机关规定的其他涉税鉴证业务。
　　二、涉税服务事项：
　　（一）纳税申报的代理和前期审核；
　　（二）退税与减免税申请的代理和前期审核；
　　（三）增值税一般纳税人资格认定申请的代理和前期审核；
　　（四）国家税务总局和省级税务机关规定的其他涉税事项。
　　三、其他业务：
　　涉税事项代理、税务咨询（顾问）、税收筹划、涉税培训等涉税服务业务。
　　注册税务师执行涉税鉴证业务，应当按照涉税鉴证基本准则和具体准则的规定实施鉴证，出具鉴证报告。

　　安徽省税务师事务所业务收费项目和标准：

序号收费项目计算单位收费标准服务内容备注

1 代办各种税务登记手续开业、年审、变更、注销等登记手续元/户-次双方协商代委托人办开业、年审、变更、注销等税务登记有关手续，代领税务登记证，变更后税务登记证及年检批件，并向纳税人进行税务登记证使用管理等方面知识辅导代办注销手续时，如需出具报告的，可参照涉税鉴证收费标准协商收取

申请、报验外出经营证明元/户-次 100 代委托人向所在税务机关办理外出经营证明

一般纳税人资格申请元/户-次 300—600 协助委托人准备材料，查证企业场地、生产经营和会计核算情况并形成书面材料，代向税务机关提出临时或正式认定申请，辅导纳税人准确核算增值税

一般纳税人资格年审小型企业

元/户-次
100—300 协助委托人准备资格年检申请材料，代领有关批件大中小型企业以工商部门认定为准

大中型企业 300—600

2 代纳税人办理纳税申报或代扣缴义务人办理扣缴税款所得税申报元/季 200—400 根据委托人纳税申报表，对委托人所得税按月、季、年度代向税务机关申报纳税，对委托人纳税申报材料进行逻辑性审核

元/年 500—1000

其它税种（流转税）纳税申报元/户-次 100—200 根据委托人纳税资料，代向税务机关申报纳税，辅导委托人调整账务，对纳税申报资料进行逻辑性审核

电子申报元/户-次 100—200 根据委托人纳税资料进行逻辑审核录入，通过计算机网络办理网上申报

代办扣缴税款手续元/户-次扣缴税额的2% 在税法规定的期限内，代委托人制作并向税务机关报送扣缴税款报告起点100元

代办延期申报、延期申报手续元/户-次双方协商对纳税确有困难的代办延期申报、延期纳税申请

3 代办申请减、免、退税手续代办申请减、免、退税手续元/次按实际减、免、退税额的2—3%收取审核委托人减、免、退税申请额，帮助委托人准备有关材料，向税务机关提出减、免、退税申请，根据需要出具报告未办成只收200元服务费

技术改造购买国产设备抵免企业所得税申请元/次按抵免应纳税所得额的1.5% 协助纳税人整理国产设备抵免所需材料，按税法规定准确进行所得额的抵免起点1000元

技术开发费加计扣除元/次按加计扣除额的2% 协助委托人按税法规定归集核算科技开发费，并正确进行税前扣除起点1000元

4 涉税鉴定税前弥补亏损元/次按弥补亏损金额的2% 对委托人的前一年度的亏损结转弥补进行鉴定，出具鉴定报告起点2000元

各种汇算清缴元/次按该税种的所涉及应纳税额（包括流转税）的2% 代委托人对各种税（费）进行清算审核，对少缴或多缴税费进行审核鉴定，编制正确纳税申报资料，出具鉴证报告，辅导委托人做相应账务调整起点3000元

财产损失所得税前扣除审核元/次按报损金额对委托人税前财产损失额进行审核，出具鉴证报告，代向税务机关提出财产损失税前扣除申请起点1000元

50万元以下部分（含50万） 2%

50—200万部分（含200万） 1%

200万以下部分 0.5%

5 防伪税控共享服务系统元/户-月 200 使用防伪税控主机共享开票设备，安装和管理金税卡，并提供抄税和报税所需的纸质资料或按5元/份开票费收取

6 代办普通发票元/次双方协商根据纳税人适用的发票种类和领购发票的方式，办理发票领购事宜

7 税务咨询、税务顾问、税务行政复议、涉税培训、税务筹划、制作涉税文书双方协商

8 综合代理双方协商不得超过代理项目收费之和

9 国家发展改革委、国家税务总局规定的其它业务双方协商

　　税收风险筹划与控制：

　　税收风险筹划与控制是企业在遵守税法前提下，按照收益最大化、合法性及合理性原则，在诸多的合理避税方案中，选择最优和次优方案的过程。
　　通诚财税咨询的思路是：
　　1、税收筹划环境分析，明确税收筹划定位
　　（1）各级政府、税务机关与企业关系分析。
　　（2）各地域税收政策实践分析。
　　（3）企业各利益层对税收筹划认识分析。
　　（4）企业适应各类法规与税收筹划关系分析。
　　2、评估纳税状况，让领导做到心中有数
　　（1）税收问题诊断（增值税、营业税、企业所得税、个人所得税为重点）。
　　（2）分析税收隐患、发现税收损失、确认避税空间。
　　（3）制定税收问题清册，并标明解决程度。
　　（4）让你对税收风险做到心中有数。
　　3、分析税收优惠政策，创造条件充分享受
　　（1）分析中央政府的税收优惠。
　　（2）分析地方政府的税收优惠。
　　（3）分析享受程度及原因。
　　（4）分析享受优惠的思路。
　　4、设计税收筹划的整体方案
　　（1）税收利益布局分析。
　　（2）中长期税收目标分析。
　　（3）组织结构调整。
　　（4）制度流程建设。
　　（5）投资发展提示。
　　（6）税务公关策略。
　　（7）一揽子解决方案。
　　（8）单项解决方案。
　　5、评估税收筹划收益
　　（1）各税收筹划直接收益评估。
　　（2）各税收筹划间接收益评估。
　　（3）税收筹划总体风险评估。
　　（4）税收筹划分类风险评估。
　　税收风险筹划与控制的价值在于：
　　1、挽回税收损失，消除税收隐患。企业税收问题有两类，一类是税收损失，即未能充分利用税收优惠政策，多交了不该交的税；一类是税收隐患，即企业自觉或不自觉的违规操作，现在虽然未暴露，日后可能带来麻烦。
　　2、以加强税收管理为契机，提升企业管理水平。税收不单纯是财务部门的事，而是与企业经营活动的各个环节紧密联系。税收管理的规范有助于进一步提升企业整体管理水平。
　　3、增强企业竞争能力。税收属于企业“成本” 范畴，作为非经营支出中最大的一块，直接影响企业盈利能力。在税负不公的情况下与别人竞争，实质上是不在同一起跑线上赛跑。
　　培训企业财务人员，使他们很快成为节税高手。财务知识更新非常之快，必须从培训做起，强化推进各类学习，迫使财务人员知识结构更新，以适应企业的发展，适应财务工作发展。

涉税鉴证业务收费标准（超额累进）
					单位：	元
项目	计费基数	计费额度	收费标准	费用金额	备注
企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证；企业所得税税前弥补亏损鉴证	销售收入	100万以下	3‰	3000	企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证收费低于3000元的，按3000元收取；企业所得税税前弥补亏损鉴证收费低于2000元的，按2000元收取
		100万—500万	2‰	3000—11000
		500万—1000万	1‰	11000—16000
		1000万—5000万	0.6‰	16000—40000
		5000万—3亿	0.3‰	40000—115000
		3亿以上		协商
技术开发费加计扣除鉴证	按加计扣除额	100万以下	2﹪	不超过20000	收费低于1000元的，按1000元收取
		100万—500万	1.5﹪	20000—80000
		500万—1000万	1﹪	80000—130000
		1000万—5000万	0.5﹪	130000—330000
		5000万以上	0.2﹪
企业财产损失所得税税前扣除鉴证	按报损金额	50万以下	2﹪	10000以下	收费低于1000元的，按1000元收取
		50万—200万	1﹪	10000—25000
		200万以上	0.5﹪
土地增值税清算鉴证	按项目收入计算	5000万以下	1.5﹪	75万以下	收费低于5000元的，按5000元收取
		5000万—1亿	1﹪	75万—125万
		1亿—3亿	0.5﹪	125万—225万
		3亿以上	0.2﹪

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1	代办各种税务登记手续	开业、年审、变更、注销等登记手续		元/户-次		双方协商		代委托人办开业、年审、变更、注销等税务登记有关手续，代领税务登记证，变更后税务登记证及年检批件，并向纳税人进行税务登记证使用管理等方面知识辅导	代办注销手续时，如需出具报告的，可参照涉税鉴证收费标准协商收取
		申请、报验外出经营证明		元/户-次		100		代委托人向所在税务机关办理外出经营证明
		一般纳税人资格申请		元/户-次		300—600		协助委托人准备材料，查证企业场地、生产经营和会计核算情况并形成书面材料，代向税务机关提出临时或正式认定申请，辅导纳税人准确核算增值税
		一般纳税人资格年审	小型企业	元/户-次		100—300		协助委托人准备资格年检申请材料，代领有关批件	大中小型企业以工商部门认定为准
			大中型企业			300—600
2	代纳税人办理纳税申报或代扣缴义务人办理扣缴税款	所得税申报		元/季		200—400		根据委托人纳税申报表，对委托人所得税按月、季、年度代向税务机关申报纳税，对委托人纳税申报材料进行逻辑性审核
				元/年		500—1000
		其它税种（流转税）纳税申报		元/户-次		100—200		根据委托人纳税资料，代向税务机关申报纳税，辅导委托人调整账务，对纳税申报资料进行逻辑性审核
		电子申报		元/户-次		100—200		根据委托人纳税资料进行逻辑审核录入，通过计算机网络办理网上申报
		代办扣缴税款手续		元/户-次		扣缴税额的2%		在税法规定的期限内，代委托人制作并向税务机关报送扣缴税款报告	起点100元
		代办延期申报、延期申报手续		元/户-次	双方协商			对纳税确有困难的代办延期申报、延期纳税申请
3	代办申请减、免、退税手续	代办申请减、免、退税手续		元/次		按实际减、免、退税额的2—3%收取		审核委托人减、免、退税申请额，帮助委托人准备有关材料，向税务机关提出减、免、退税申请，根据需要出具报告	未办成只收200元服务费
		技术改造购买国产设备抵免企业所得税申请		元/次		按抵免应纳税所得额的1.5%		协助纳税人整理国产设备抵免所需材料，按税法规定准确进行所得额的抵免	起点1000元
		技术开发费加计扣除		元/次		按加计扣除额的2%		协助委托人按税法规定归集核算科技开发费，并正确进行税前扣除	起点1000元
4	涉税鉴定	税前弥补亏损		元/次		按弥补亏损金额的2%		对委托人的前一年度的亏损结转弥补进行鉴定，出具鉴定报告	起点2000元
		各种汇算清缴		元/次		按该税种的所涉及应纳税额（包括流转税）的2%		代委托人对各种税（费）进行清算审核，对少缴或多缴税费进行审核鉴定，编制正确纳税申报资料，出具鉴证报告，辅导委托人做相应账务调整	起点3000元
		财产损失所得税前扣除审核		元/次		按报损金额		对委托人税前财产损失额进行审核，出具鉴证报告，代向税务机关提出财产损失税前扣除申请	起点1000元
						50万元以下部分（含50万）	2%
						50—200万部分（含200万）	1%
						200万以下部分	0.5%
5	防伪税控共享服务系统			元/户-月		200		使用防伪税控主机共享开票设备，安装和管理金税卡，并提供抄税和报税所需的纸质资料	或按5元/份开票费收取
6	代办普通发票			元/次		双方协商		根据纳税人适用的发票种类和领购发票的方式，办理发票领购事宜
7	税务咨询、税务顾问、税务行政复议、涉税培训、税务筹划、制作涉税文书					双方协商
8	综合代理					双方协商			不得超过代理项目收费之和
9	国家发展改革委、国家税务总局规定的其它业务					双方协商